漳州市人民政府关于印发漳州市区限价商品房管理暂行办法的通知
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漳州市人民政府关于印发漳州市区限价商品房管理暂行办法的通知
福建省漳州市人民政府
漳州市人民政府关于印发漳州市区限价商品房管理暂行办法的通知
漳政综〔2012〕111号
各县（市、区）人民政府，漳州、常山、古雷开发区管委会，漳州台商投资区管委会，市直有关单位：
现将《漳州市区限价商品房管理暂行办法》印发给你们，请认真遵照执行。
漳州市人民政府
二○一二年六月二十八日
漳州市区限价商品房管理暂行办法
第一条 为解决市区居民的住房需求，调整住房供应结构，建立分层次的住房供应体系，规范市区限价商品住房的建设和销售管理工作，根据《关于解决城市低收入家庭住房困难的若干意见》（国发〔2007〕24号、《国务院办公厅关于进一步做好房地产市场调控工作有关问题的通知》（国办发〔2011〕1号）、《国务院办公厅关于保障性安居工程建设和管理的指导意见》（国办发〔2011〕45号）、《漳州市人民政府关于解决城市低收入家庭住房困难的实施意见》（漳政综〔2008〕57号）等文件规定，结合市区实际情况，制定本暂行办法。
第二条 本暂行办法所称限价商品住房是指政府采取“招拍挂”方式出让商品住房用地时，提出限制销售价格、限制住房套型面积、限制销售对象等要求，由开发企业竞房价、竞地价方式取得土地使用权，并严格执行限制性要求开发建设和定向销售的商品住房。必要时，市政府可以直接提出限制销售价格、限制住房套型面积、限制销售对象等要求，由具备相应资质的国有房地产开发企业负责开发建设。
与拆迁对接的政策性安置住房项目纳入限价商品住房范畴。项目的建设、分配、使用、管理由项目业主单位在符合国家、省、市相关拆迁安置、征收补偿规定的前提下，结合实际确定并组织实施。
第三条 本暂行办法适用于漳州市区限价商品住房的建设、分配、使用、管理及监督。
本暂行办法所称的市区城镇常住居民户口是指市区规划区内的芗城、龙文区所辖的街道办事处（镇政府）区域内的常住居民户口。
第四条 限价商品住房建设和销售管理工作坚持政府主导、市场运作，做到公开公平公正。
第五条 市住房和城乡建设局（以下简称市住建局）是市区限价商品住房的行政管理部门，负责限价商品住房的有关管理与监督工作，并对各县（市）限价商品住房的管理工作进行指导、监督与检查。
市民政局（区民政局）牵头制定中等收入（财产）家庭认定办法，确定中等家庭收入（财产）标准；就申请人的相关情况提请公安、工商、税务、社保、人民银行、证券监管、保险监管等部门核查车辆、户籍、个体工商登记或投资办企业、报税、完税、社会保险缴纳、银行帐户信息、股票信息、商业保险信息等；并根据相关部门提供的材料，出具符合条件申请人家庭的收入、资产核定证明，提交市住房保障部门。
市规划局负责会同有关部门做好限价商品住房的规划和年度计划。
市国土资源局负责落实限价商品住房项目用地供应。
市物价行政管理部门会同有关部门确定限价商品住房的销售和回购价格。
公安、工商、税务、社保、人民银行、证券监管、保险监管等有关部门按职责分工，各司其职，负责公共租赁住房的有关核查、管理与监督工作。
第六条 市国土局、规划局在年度土地利用计划及供应计划中安排限价商品住房项目建设用地，应当选择交通便利、市政基础设施较为完善的区域进行建设，方便居民工作生活。
第七条 开发企业取得限价商品住房用地的土地使用权后，应按规定与市国土局签订《国有土地使用权出让合同》，并与市住建局签定《限价商品住房建设销售协议》。
第八条 按照节能省地的原则组织限价商品住房建设，开发企业应严格执行国家和省、市有关技术规范和标准，优化规划设计方案，应用先进成熟适用的新技术、新工艺、新材料、新设备，提高建设水平。
第九条 限价商品住房套型建筑面积控制在90平方米左右。具体套型面积标准及比例要求应在土地出让方案中明确。
第十条 限价商品住房工程质量应当符合国家和省、市工程建设强制性规范和标准。开发企业对限价商品住房工程质量负责，并依法承担保修责任。
第十一条 限价商品住房仅限于自住，不得将限价商品住房擅自转让、出租、出借、调换、赠与以及从事其他经营性活动；不得改变房屋使用性质、用途；不得设定购房贷款担保以外的抵押权。
第十二条 限价商品住房的销售价格，以项目的综合开发成本(包括前期费用、土地取得成本、建安成本、公共设施配套费、基础设施配套费、销售费用、财务费用、管理费用、税费等)以及合理利润为基础，参照同地段、同品质普通商品房价格，在土地出让时由市物价局会同有关部门确定。
第十三条 限价商品住房项目配套的公共服务设施和市政基础设施应符合有关建设标准。
第十四条 限价商品住房供应对象为市区中等收入住房困难的城镇常住居民家庭以及市政府规定的其他家庭。申请购买限价商品住房家庭的应符合以下条件：
(一)申请家庭应当由具有完全民事行为能力的家庭成员作为申请人，申请人须具有市区城镇常住居民户口。单身家庭提出申请的，申请人须男满30周岁、女满28周岁以上（新就业大专及以上毕业生不受此年龄限制，但须提供所在就业单位证明）。
（二）符合公布的中等收入（财产）标准（具体由市民政局按年度报市政府批准后确定）。
（三）无房或家庭成员人均住房建筑面积低于17平方米。
第十五条 家庭住房是指申请家庭全体成员名下的私有住房。住房建筑面积以房屋所有权证标明的面积为准。
申请家庭有两处或两处以上住房的，应合并计算面积；共有产权的，按共有产权人分享的面积确定。
第十六条 无房是指申请个人或家庭没有私有房屋（包括住宅、非住宅），未按房改政策以成本价购买公有住房、参加集资建房或购买过保障性住房（包括安居工程住房、解困房、经济适用住房、可售廉租住房）。
承租直管公房或单位公房的家庭或个人可按规定申请购买限价商品住房，在申请时须承诺在限价商品房移交前退出所承租的直管公房或单位公房，并在限价商品房交房后二个月内提交原住房产权或管理单位出具的已归还原住房的证明。
第十七条 家庭收入是指全部家庭成员的收入总和，包括工资、奖金、津贴、补贴等收入。
第十八条 经审核符合条件的家庭只能购买一套限价商品住房，已购买限价商品住房家庭的全部成员不得再次享受其他形式的保障性住房。
第十九条 购买限价商品住房实行申请、审核制度。
第二十条 购买限价商品住房申请人应在户籍所在地街道办事处（镇政府）提出申请，领取申请登记表，提交以下有关材料及有效证明：
（一）购买限价商品住房申请表。申请人如实填报申请登记表。有就业单位的，由所在单位审核，并经单位主要领导签署意见；无就业单位的，由户籍所在地的社区居委会签署意见；向户籍所在街道办事处（镇政府）提出申请；
（二）申请人及家庭各成员的身份证、户口簿、结婚证复印件（原件供核对。未婚的，需提供民政部门出具的未婚证明；离婚的，需提供离婚证或生效的法律文书）；
（三）申请人及家庭各成员所在单位出具的收入证明；无就业单位的，由本人申报收入，并经户籍所在地街道办事处（镇政府）或居委会证明；
（四）申请人及家庭各成员资产情况材料；
（五）申请人家庭现住房状况证明，由现住房所有人出具；如现住房为直管公房或单位公房，提供租赁合同复印件或产权单位证明；证明材料须经现住房所在居委会证明；
（六）申请人书面诚信承诺书；
（七）申请人书面授权书，声明同意审核机关调查核实其家庭住房和资产情况；
（八）审核机关要求的其他有关证明。
第二十一条 街道办事处（镇政府）应在规定时间内，通过书面审查、入户调查、信息查证、邻里访问以及信函索证等方式，对申请人收入、资产、住房状况进行调查核实，提出初审意见并在户籍所在地和市区实际居住地公共场所张榜公布，公示无异议的，将申请材料和初审意见报送市住房保障部门或市住房保障部门授权的其他单位。
第二十二条 市住房保障部门收到申请材料后，应尽快组织建立档案，会同房产登记、住房公积金、房改等相关部门，就申请人及共同申请的家庭成员自有房产（包括店面、车位、写字楼等非住宅）和现住房状况、房产上市交易、住房公积金缴存情况，以及享受过房改和住房保障优惠政策等情况进行审核，并提出审核意见提交同级民政部门。
第二十三条 民政部门收到申请材料后，提请公安、工商、税务、社保、人民银行、证券监管、保险监管等部门核查相关信息。公安部门应提供申请及共同申请家庭成员车辆、户籍登记核查信息；工商部门应提供个体工商登记或投资办企业等相关信息；税务部门应提供申请之月前12个月报税、完税信息；社保部门应提供社会保险缴纳信息；人民银行协调各银行业金融机构配合民政部门提供相关银行帐户信息；证券监管部门应提供股票信息；保险监管部门应提供商业保险投保及缴费信息，并在规定时间内反馈给民政部门。
民政部门根据相关部门提供的相关材料，出具符合条件申请人家庭的收入、资产核定证明，提交市住房保障部门。
第二十四条 市住房保障部门会同相关部门，根据规定对申请人进行复核认定，对符合规定条件的予以公示，在规定时间内公示无异议或异议不成立的，作为保障对象予以登记，向社会公开登记结果，并通知申请人。
第二十五条 市住建局负责组织市区符合条件的申请家庭通过摇号方式配售限价商品住房。
第二十六条 限价商品住房开发企业应当按照《国有土地使用权出让合同》和《限价商品住房建设销售协议》的约定，向市住建局如实提供房源情况，按照规定进行销售，配合住房保障部门做好申请家庭选房购房工作。选房购房结束后，限价商品住房开发企业应当将购房信息上报市住建局。
第二十七条 限价商品住房产权登记在购房人名下，土地、房屋行政主管部门进行权属登记时应当在土地使用权证、房屋权属证书上注记“限价商品住房”字样。
第二十八条 购房人自缴交该房屋契税之日起5年内不得转让所购限价商品住房。确需转让的，购房人需向市住建局提出申请回购，回购价格由市物价部门按原价格并考虑折旧和物价水平等因素确定，装修不予补偿；该房屋仍为限价商品住房。
第二十九条 限价商品住房开发企业有下列行为之一的，由相关行政主管部门依法进行处理：
（一）开发企业未按《国有土地使用权出让合同》约定缴纳地价款，擅自改变土地用途、建设规模、建设时限的，由市国土局按有关规定进行处理；
（二）开发企业违反限价商品住房价格管理有关规定的，由市物价局按有关规定进行处理；
（三）开发企业擅自向未经住房保障部门确定的申请家庭出售限价商品住房的，由市住建局责令开发企业限期收回；不能收回的，由开发企业向住房保障部门补交同地段限价商品住房与普通商品住房的差价，并房地产行政主管部门对开发企业依法给予处罚。
第三十条 对弄虚作假、隐瞒家庭收入、住房情况及伪造相关证明的申请人，由市住建局取消其申请资格；已骗购限价商品住房的，由市住建局责令购房人退回已购住房，五年内不得再次申请。构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。
第三十一条 对为申请家庭出具虚假证明的单位，由市住建局提请其上级主管部门或监察部门依法追究单位主要领导和相关人员的责任；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。
第三十二条 对有关部门和单位工作人员在申请家庭资格审查和限价商品住房建设、销售等管理过程中，玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，依法追究行政责任；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。
第三十三条 各县（市）可根据当地实际情况参照本暂行办法执行。
第三十四条 本暂行办法自2012年7月1日起施行。暂行期为二年。
关于印发《中国人民银行人民币发行库检查办法》的通知
中国人民银行
关于印发《中国人民银行人民币发行库检查办法》的通知
银发［2004］117号
中国人民银行各分行、营业管理部，各省会（首府）城市中心支行、深圳市中心支行：
现将《中国人民银行人民币发行库检查办法》印发给你们，请遵照执行。执行中如有问题，请及时报告总行。
附件：中国人民银行人民币发行库检查办法
中国人民银行
二OO四年六月二日
附件：
中国人民银行人民币发行库检查办法
第一章 总 则
第一条 为规范中国人民银行人民币发行库(以下简称发行库)检查行为，加强发行库管理，保障发行库安全，根据《中华人民共和国人民银行法》及有关法律法规，制定本办法。
第二条 发行库检查是指对发行库库存发行基金及其他实物管理、设施管理、业务操作、制度执行情况等进行的检查。
第三条 本办法适用于中国人民银行各分支行，包括各级发行库库主任、副主任、货币金银部门组织的对本行及辖内发行库的检查。
第四条 发行库检查的种类分为全面检查、专项检查、特定事项检查。
全面检查是指对发行库设施与门禁管理、库存发行基金及其他实物管理、出入库业务管理、制度执行情况、人员配备与管理、档案资料管理等方面的检查。
专项检查是指对全面检查中的一项或几项内容进行的检查。
特定事项检查是指根据情况需要对专项检查事项中的特定人员、特定实物、特定设施等进行的检查。
第五条 发行库检查应采取以下方式：
（一）移位、查铅封、倒袋、点捆卡把、拆捆点张；
（二）现场查看；
（三）跟班检查；
（四）调阅相关资料；
（五）听取汇报；
（六）座谈、询问；
（七）其他方式。
第六条 各分支行组织的发行库检查，可以根据实际情况确定检查的种类、方式，以及增加本办法规定之外的检查内容。但本办法另有规定的除外。
第七条 检查人员在检查工作中，应当严格遵守法律、法规和规章制度，认真履行检查职责并对检查结果负责。对检查中的涉密事项，应当执行保密规定，不得泄密。
第八条 被检查行应当积极配合检查工作，如实提供有关资料和情况。不得采取隐瞒、编造等手段欺骗检查人员。
在对库存发行基金及其他实物进行检查时，被检查行管库员应按照检查人员的要求提供协助，不得参与具体检查工作。
第二章 检查的组织
第九条 各分支行应制定年度发行库检查的工作计划，对本行及辖内发行库检查的组织、种类、次数、被检查行数量及比例、发行基金及其他实物比例等事项做出统一安排。
第十条 库主任或副主任、货币金银部门负责人按照《中国人民银行人民币发行库管理办法》规定的检查次数对本行发行库的例行检查，均应将库存发行基金及其他实物作为检查内容。
第十一条 库主任或副主任每年应至少组织1次对本行发行库的全面检查。
第十二条 各分支行每年应对辖内发行库按照对下查一级的原则进行全面检查，检查发行库的数量比例应达到100%；分库库主任、副主任每年至少全面检查中心支库2个；中心支库库主任、副主任每年至少全面检查支库2个。
除上款规定的检查外，各分支行可以根据实际需要直接组织对辖内县支库的全面检查。
第十三条 各分支行可以根据实际需要组织对本行及辖内各级发行库进行专项检查或特定事项检查。
第十四条 各分支行组织的对辖内发行库的检查应成立检查领导小组。检查领导小组应由库主任或副主任负责，货币金银、会计、保卫、人事、内审部门负责人参加。
第十五条 各级发行库库主任、副主任组织的对本行发行库的检查及各分支行组织的对辖内发行库的检查，应成立检查组。属于全面检查的，检查组应由货币金银、会计、保卫、人事、内审部门组成。属于专项检查或特定事项检查的，应按检查内容确定检查组的组成部门。
检查组成员应具备以下条件：
（一）政治素质好，责任心强；
（二）熟悉相关业务知识、规章制度。
第十六条 各分支行组织的发行库检查应制定检查实施方案。
检查实施方案应包括检查的时间、种类、内容、被检查行名称及数量和比例、发行基金及其他实物比例、要求等事项。
第十七条 各分支行组织的对辖内发行库的检查，应根据检查实施方案对检查人员进行业务培训。
第十八条 各分支行组织的对辖内发行库的检查，检查组应在检查结束后及时与被检查行交换意见，制作检查意见书（附表1），并按规定登记《查库登记簿》。检查意见书应包括检查时间、种类、内容、方式、检查结论、整改意见等。检查意见书一式两份，经检查组人员签名后，一份由检查组报检查行，一份交被检查行。被检查行对检查组提出的整改意见，要认真落实并及时向检查行报告整改结果。
第十九条 各分支行组织的对辖内发行库检查应制作检查报告，并于检查结束后十五日内报上级行。
检查报告应包括检查的组织、种类、内容、被检查行名称及数量和比例、发行基金及其他实物比例、检查结论、意见或建议等。
第二十条 各分支行货币金银部门负责人对本行发行库例行检查的组织方式、发行基金及其他实物抽查比例，可以根据实际情况自行确定。
第三章 发行库设施与门禁管理的检查
第二十一条 发行库设施与门禁管理的检查是指对发行库库区封闭式管理、人员出入库房，以及库门、设施等方面的检查。
第二十二条 库区封闭式管理的检查主要有以下内容：
（一）库区与办公区、警卫区、生活区严格分开；
（二）库房与库务用房严格分开；
（三）出入库交接场地、票币处理场地、备品用房、卫生间等用房齐备并符合有关规定。对以上内容的检查应采取现场查看方式。
第二十三条 人员出入库房情况的检查主要有以下内容：
（一）非发行库管理人员进入库房是否经库主任或副主任审批，并由两名以上管库员陪同；
（二）非工作时间人员进入库房是否符合规定；
（三）是否按规定查验有关介绍信、入库审批件及个人有效证件，办理出入库登记；
（四）发行库工作人员入库是否统一佩证着装。对以上内容的检查应采取现场查看、调阅录像、查看《非管库人员入库登记簿》的方式。
第二十四条 发行库库门的检查主要有以下内容：
（一）发行库主门和备用门是否按总行要求各配置两把密码锁并能正常开启；
（二）主库门是否由管库员掌管，备用门是否由库主任掌管；
（三）是否按规定使用、保管、更换密码。
对以上内容的检查应采取下列方式：
（一）现场查看；
（二）查阅《交接登记簿》、《组合锁使用管理登记簿》、《查库登记簿》和《非管库人员入库登记簿》。
第二十五条 库区设施的检查主要有以下内容：
（一）交接间、库门口等关键部位是否有监控报警设施并运行良好；
（二）是否配置必要的消防设施。
对以上内容的检查应采取现场查看、询问的方式。
第二十六条 发行库内设施的检查主要有以下内容：
（一）是否有监控报警设施并运行良好；
（二）是否有消防报警设施；
（三）是否有通风、除湿、消毒杀菌设备并正常运行。
对以上内容的检查应采取现场查看、询问的方式。
第四章 库存发行基金的检查
第二十七条 库存发行基金的检查是指对发行库内保管的发行基金账实相符、摆放及钱捆质量等方面的检查。
第二十八条 库存发行基金账实相符情况的检查主要有以下内容：
（一）簿实相符，即库存发行基金数量与《发行基金库存登记簿》记载相符；
（二）账簿相符，即《发行基金库存登记簿》与发行会计发行基金账记载相符；
（三）账账相符，即发行会计发行基金账与会计部门有关账记载相符。
对以上内容的检查应采取下列方式：
（一）核点大数。
（二）抽查。对原封券进行移位、检查外包装及铅封是否完好无损；对回笼券进行倒袋、卡把。原封券、回笼券的抽查比例应符合发行基金抽查比例表（附表2）中的规定。
（三）对外包装有破损或可疑的箱（袋），要拆箱（袋）进行点捆卡把；对外包装有破损或可疑的钱捆，要进行拆捆点张。
（四）调阅有关登记簿和账表。将管库员《发行基金库存登记簿》与发行会计《发行基金库存券别报表》各券别、余额逐一进行核对并查看是否相互签章。将发行会计“5010发行基金实物明细账”当日余额与会计部门“6010发行基金”表外科目余额核对并查看是否相互签章。
第二十九条 库存发行基金摆放的检查主要有以下内容：
（一）完整券与残损人民币、不同券别、同券别中不同版别的票币是否分开摆放；
（二）完整券中原封券、已清分完整券、未清分完整券是否分开摆放，残损人民币中已复点残损人民币和未复点残损人民币是否分开摆放；
（三）库内款项是否按券别大小顺序摆放并设置标牌。
对以上内容的检查应采取现场查看的方式。
第三十条 发行基金封装、拆开包装情况及库内回笼券钱捆质量的检查主要有以下内容：
（一）库内款项是否按总行装箱（袋）标准和复核制度封装，箱（袋）外标签和装箱（袋）票要素是否齐全并内外相符；
（二）拆开发行基金包装的业务操作是否规范；
（三）钱捆质量是否符合要求。
对以上内容的检查应采取现场查看、查阅《错款登记簿》、拆捆点张和调阅录像的方式。
第五章 出入库业务的检查
第三十一条 出入库业务的检查是指对发行基金调拨出入库、商业银行交取款出入库、残损人民币复点出入库和销毁出库业务进行的检查。
第三十二条 发行基金调拨出入库业务的检查主要有以下内容：
（一）是否核对“发行基金调拨专用介绍信”及有效证件；
（二）是否核对“发行基金调拨命令”和“发行基金调拨凭证”；
（三）与调运人员当面交接时，对原封券，是否检查外包装及铅封完好无损，发现有破损或可疑情况，是否拆箱进行清点；对回笼券，是否点捆卡把，核准总数，交叉复核；
（四）发行基金“先进先出”、以“千元”为单位整捆出入库情况和严格按调拨命令数出入库情况；
（五）在“发行基金调拨凭证”上签章及凭证传递情况；
（六）是否凭留存的“发行基金调拨凭证”记载《发行基金库存登记簿》；
（七）当日营业终了管库员是否碰库并与发行会计对账签章。
对以上内容的检查应采取下列方式：
（一）核对“发行基金调拨命令”、“发行基金调拨凭证”、“发行基金调拨专用介绍信”、《发行基金库存登记簿》、发行会计发行基金账等有关凭证和账簿；
（二）根据需要采取跟班检查方式现场检查业务操作情况。
第三十三条 商业银行交取款业务的检查主要有以下内容：
（一）是否核对取款人员身份；
（二）是否核对“现金支票”、“现金交款单”、“发行基金出入库凭证”各要素；
（三）是否当面点捆卡把，检查钱捆质量，并在封签上盖章；
（四）是否共同办理，交叉复核；
（五）办理业务时，是否当面办理，一笔一清；
（六）对开户单位办理业务，是否先入库后登记，先登记后出库；
（七）是否凭“发行基金出入库凭证”记载《发行基金库存登记簿》，并按要求传递凭证；
对以上内容的检查应采取下列方式：
（一）核对“发行基金出入库凭证”、《发行基金库存登记簿》、发行会计发行基金账等有关凭证和账簿；
（二）根据需要采取跟班检查方式检查业务操作情况。
第三十四条 残损人民币复点出入库业务的检查主要有以下内容：
（一）出库时，管库员是否先登记《发行基金复点交接登记簿》，后办理交接；入库时，是否先办理交接，后登记《发行基金复点交接登记簿》；
（二）管库员与复点人员办理交接时是否当面点捆、卡把，并在《发行基金复点交接登记簿》上登记；
（三）登记的出入库时间、券别、捆数、金额等要素的正确性及签章情况；
对以上内容的检查应采取查看录像、《发行基金复点交接登记簿》方式，并可以根据需要采取现场查看的方式。
第三十五条 残损人民币销毁出库业务的检查主要有以下内容：
（一）《残损人民币销毁在途登记簿》和《发行基金库存登记簿》登记情况；
（二）出库情况；
（三）碰库情况；
（四）销毁结束后，在销毁表上签章情况。
对以上内容的检查应采取下列方式：
（一）核对“残损人民币销毁命令”、“残损人民币销毁出库凭证”、“残损人民币销毁出库汇总凭证”、《残损人民币销毁表》、《发行基金库存登记簿》、发行会计发行基金账等有关凭证和账簿。
（二）根据需要采取跟班检查方式现场查看业务操作情况。
第六章 制度执行情况的检查
第三十六条 制度执行情况的检查是指对发行库查库制度、交接制度、对账制度，以及登记簿设置、使用情况等的检查。
第三十七条 对查库制度执行情况，主要检查库主任、副主任和货币金银部门负责人是否按规定的次数、种类履行查库职责。
对以上内容的检查应采取查阅《查库登记簿》、《非管库人员入库登记簿》及调阅录像方式。
第三十八条 对人员交接情况，主要检查库主任、副主任、货币金银部门负责人、管库员岗位变动，管库员临时变动，以及发行会计人员与营业部门会计人员传递凭证时是否按规定履行交接手续。
对以上内容的检查应采取查阅《交接登记簿》、《查库登记簿》、《组合锁使用管理登记簿》、《非管库人员入库登记簿》并核对其记载的相关内容的方式。
第三十九条 对对账制度执行情况，主要检查管库员与发行会计等有关人员，发行会计与会计部门人员是否及时对账并相互签章。
对以上内容的检查应采取查阅《发行基金库存登记簿》、《其它实物登记簿》的方式进行检查。
第四十条 发行库登记簿设置、使用情况的检查主要有以下内容：
（一）登记簿是否按要求设置；
（二）内容记载是否真实、准确、完整、及时、规范。
对以上内容的检查应采取查阅发行库设置的登记簿，并将其与有关凭证相核对的方式。
全面检查时，对《发行基金库存登记簿》，应至少抽查年度内一个月的内容并将其与调拨凭证、出入库凭证逐笔核对；对其他登记簿，应检查全部登记内容。
第七章 人员配备与管理的检查
第四十一条 人员配备与管理的检查是指对库主任履行职责情况、发行库管库员配备、人员兼职等情况的检查。
第四十二条 库主任履行职责情况的检查主要有以下内容：
（一）熟悉库主任职责的程度；
（二）采取保证本级发行库正常运作与安全的相关措施；
（三）了解管库员全面情况的程度；
（四）履行查库职责的情况；
（五）管理备用门密码的情况。
对以上内容的检查应采取下列方式：
（一）座谈、询问、听汇报；
（二）查阅《查库登记簿》和《组合锁使用管理登记簿》。
第四十三条 管库员配备情况的检查主要有以下内容：
（一）管库员配备的数量是否符合要求并适应实际工作需要；
（二）管库员的任职是否符合规定的条件，并按规定的程序进行考核、任命、备案。
对以上内容的检查应采取下列方式：
（一）询问业务量以及管库员劳动强度；
（二）询问管库员社会经济活动情况、健康状况和家庭状况；
（三）调阅人事部门管库员考核表；
（四）调阅管库员任命文件。
第四十四条 人员兼职情况的检查主要有以下内容：
（一）货币金银部门主要负责人是否兼任管库员；
（二）发行会计是否兼职管库；
（三）管库员是否守库。
对以上内容的检查应采取查看业务凭证和保卫部门守库值班记录等方式。
第八章 档案管理的检查
第四十五条 对发行库档案管理的检查是指对凭证、报表、登记簿等纸质、磁介质、光盘等载体的整理、装订、保管、调阅、销毁等工作的检查。
第四十六条 发行库档案资料的检查主要有以下内容：
（一）发行库档案资料是否分清种类，按规定装订、保管；
（二）发行库档案专人、专柜保管情况；
（三）发行库档案的调阅、移交、销毁是否遵守相关保密规定，履行审批手续。对以上内容的检查应采取现场查看并调阅有关登记簿的方式。
第九章 附 则
第四十七条 各分支行可以根据本办法，结合辖内实际情况制定实施细则。
第四十八条 对保管品的检查比照发行基金原封券的有关规定。但对外包装有破损或可疑的保管品包装箱的开箱检查，应遵照保管品的有关规定。
第四十九条 对金银实物、代保管品的具体检查规定，另行制定管理办法。
第五十条 本办法由中国人民银行负责解释、修订。
第五十一条 本办法自发布之日起施行。
附表1
发行库检查意见书
编号：
检查单位
被检查单位
检查时间
检查种类
检查主要内容及方式
检查结论及整改建议
整改(反馈)期限
检查人员签名
被检查行库主任
或副主任签名
管库员及
主管负责人签名
说明：检查意见书一式两联，一联由检查行备查，一联由被检查行保管。
附表2
发行基金抽查比例表
检查种类
抽查比例
库存量
全面检查
对库款的专项检查
库主任或副主任组织的对本行发行库的检查
分支行组织的对辖内发行库的检查
库主任或副主任组织的对本行发行库的检查
分支行组织的对辖内发行库的检查
原封券 回笼券 原封券 回笼券 原封券 回笼券 原封券 回笼券
500箱(袋)以下 100% 100% ≥60% ≥40% ≥60% ≥80% ≥60% ≥60%
500-1000箱(袋) ≥40% ≥80% ≥40% ≥20% ≥40% ≥40% ≥40% ≥30%
1000-2000箱(袋) ≥20% ≥40% ≥20% ≥20% ≥20% ≥40% ≥20% ≥30%
2000-5000箱(袋) ≥10% ≥20% ≥10% ≥20% ≥10% ≥40% ≥10%≥30%
5000-10000箱(袋) ≥5% ≥20% ≥5% ≥20% ≥5% ≥40% ≥5% ≥30%
10000-20000箱(袋) ≥30% ≥3% ≥3% ≥3%
20000-50000箱(袋) ≥2% ≥2% ≥2% ≥2%
50000箱(袋)以上 ≥1% ≥1% ≥1% ≥1%
MBO：中国商人的最后一次大规模“公海捕鱼机会”
李华振 武奎元
本文原为《中国民营科技与经济》杂志2003年12期刊发的专稿
中国的市场经济和商人阶层都是从“公海鱼场”发展而来的，这一点与西方很不相同。庞大的国有经济从整体上来看，是个养满了“休克鱼”的公海鱼场，几十年的实践已经证明，中国经济的大海要想健康地与国际经济的汪洋互通互联，绝不能再维持这种“休克状态”，必须把这个公海鱼场向外界开放，引入新的水源、空气和养料，才能把休克鱼救活。
从1978年至今，这个公海渔场已经为中国商人们带来了20多年若干次或大或小的公海捕鱼机会。
目前正被热炒的“国有企业MBO改革”可能不是最后一次公海捕鱼机会，但绝对是最后一次“大规模的”公海捕鱼机会。
“公海渔场”再度面临“休克威胁”
中国的公海渔场曾经几度经历休克威胁，为了对付休克困境，每次都把一批公海里的“鱼”转给外界的非公海渔场去养（主要是中国商人们的民营渔场，也有一部分转给了外资渔场），通过非公海渔场的活力和增产，从而在整体上保持了国民经济的发展大势。
这次，公海渔场又遭遇了新一轮的休克威胁。进入21世纪以来的3年里，中国市场经济突然“状态不佳”起来，突出表现在两个方面：一是上市公司的“集体地震”，丑闻不断、败绩连连；二是国有企业的“批量滑坡”，短期明显好转的可能不大。上市公司和国有企业是中国目前的市场经济的最重要主体，前者是“排头兵”，后者是“主力军”。但现状却是：“排头兵”的头抬不起来了，成了“缩头兵”；“主力军“的队伍不武了，成了“病力军”。
中国公海渔场这次休克的根本“症状”是公司治理结构出了问题，而在这个“症状（标）”的背后，其“病因（本）”则是中国的非公有制经济不够发达完善，以中产群体为核心的商人阶层的力量不够强大。由于中国目前的绝大部分上市公司是从原来的国有企业改制而来，所以，上述两方面的问题实际上都可以归结于一点，即几十年的国有企业传统之固疾仍然没能得到完善的解决。
科斯定理能合理地解释中国公海渔场的这次休克：由于国家本身并不是一个生命体，它无法像“自然人”那样去监管自己的财产。因此，“国家所有权”最终还要由具体的某个（些）人去行使。这样就产生了“国有企业双重代理风险”，即：经营者代理进行企业经营，会产生“经营者代理风险”；主管部门及官员代理行使国家所有权，会产生“所有者代理风险”。
在中国目前的国有企业和大多数上市公司里，不仅经理是“被雇佣者”，连本应由所有者担当的董事、监事也绝大多数是“不具有所有人身份的被雇佣者”！他们都被国家雇佣——且不同于西方的“市场化雇佣”，而是一种掺杂了浓厚的非市场化因素的“特权式雇佣”。在这种情况下，他们的目标并不完全与公司、所有者（即国家）的目标一致，他们的行为价值取向有时候与公司及所有者的利益产生冲突、甚至完全背道而驰。对于他们而言，公司及所有者的利益只不过是一种“外部性因素”，并没有“内部化”为他们自己的切身利益。在“经济人理性”之观念下，董事、监事、经理就会利用各种法律的、产权的、管理的、监督的空档，来谋求私利的最大化。
国企改革需要再次鼓励商人们“公海捕鱼”
20多年来，中国的国企改革一直沿着“所有权与经营权分离”的方向进行，从中央政府到地方市县、从官方政策到学者研究，都津津乐道于“两权分离”。但20多年的实践却表明：两权分离并没有取得预期的效果。最明显的例证就是上述的我国公海渔场面临又一次休克威胁。是什么原因导致国有企业两权分离的失灵？
实际上，我国长期以来所进行的国企两权分离之改革，仅仅是廓清了政府与国企之间的关系，而没有理顺主管官员及经营者与政府及国企之间的关系。毫无疑问，政府与国企，二者都是组织机构而非自然人，只不过一个是“大”组织机构、一个是“小”组织机构。社会学表明，组织机构本身是没有生命、没有意志的，它不能象自然人那样去进行思考决策，所以，政府与国企都不能“直接”维护自身的利益。归根结底，还必须由主管官员和经营者“代理（代表）”政府及国企来进行决策。在“代理”的过程中，主管官员和经营者就会在外部性因素（即政府及国企利益）和内部化因素（即他们自己的利益）之中，关心后者而牺牲前者。
国企的真正症结在于它没有解决好“自然人”（即主管官员和经营者）与“组织机构”（即政府和国企）之间的利害关系问题，没有在“自然人”与“组织机构”之间搭建出一套行之有效的企业治理结构（包括外部结构和内部结构），没有使二者的外部性与内部化相趋同。两权分离之改革，仅仅在这个大的组织机构（即政府）与那个小的组织机构（即国企）之间进行，而没有深入到自然人与组织机构之间的关系之深层。
因此，两权分离在中国已经基本上走到了尽头，不可避免地成了秋风中的落叶。于是，MBO就取代了两权分离的地位，成为新一轮国企改革的主角。MBO，英文Management Buy-outs，中译“经理层收购”或“管理者收购”，是指管理者（层）用本企业的资产作担保来进行融资，再用融来的资金收购本企业的股份或分支机构，从而达到控股或参股本企业之目的，使管理者由雇员变为所有者。在西方，它是一种资本运作方法，曾在西方国有企业的私有化过程中发挥重要用用。例如英国，1979年撒切尔夫人执政后，大力推行“国企民有化改造”，曾借助于MBO方式来进行。
MBO的确能治国企之病，是实施产权制度改革的一个良方，是完善企业治理结构的有效途径。它最大的贡献在于两点：
1、使国企经营者由“纯粹的代理人（打工者）”变成了所有者，实现了国企的虚拟私有化改革。MBO之后，经营者拥有了企业股份，企业的利益对他们而言，不再是纯粹的外部性因素，已经成了内部化因素。这就会促使他们以“关心自己切身利益”的心态来积极维护企业利益，在很大程度上避免“经营权代理风险”。
2、巧妙解决了经营者自有资金不足的难题。过去，我们在实行“高级人才持股计划”、“经理股票期权计划”等改革措施时，遇到的最大难题是经营者缺乏足够的资金来购买企业股份。这导致许多改革措施无法执行，因而收效甚微。现在，MBO巧妙解决了这一难题：它允许经营者用本企业的资产作担保来进行融资，再用融来的资金收购本企业股份。
“公海捕鱼”并不是挖国家墙脚
由于长期以来形成的根深蒂固的观念，一提到“公海捕鱼”，许多人就想到这是不是在“挖国家的墙脚”？要判断这个问题的性质，可以从两个方面入手：一、看它是不是为中央政府首肯的；二、看它是不是能促进生产力发展。当“公海捕鱼”能同时满足以上两个条件时，它就是合理而且合法的。
改革开放以来，在中央政府的积极推动下，中国曾发生过数次“公海捕鱼”，从总体上来看，每次都在一定程度上进一步解放了生产力。实际上，放眼整个世界，几乎每个立志要走市场经济之路的国家都在有计划、有步骤地把公海渔场向民间渔场开放、改造，区别只在于速度和程度不同而已。
为什么要鼓励商人们一次又一次的“公海捕鱼”？这是一个重大的政治经济学问题。要探讨这个问题，我们必须先知道“商业”和“商人阶层”在人类社会（尤其是现代社会）中的重要地位。关于商人，在古代的自然经济里，被贬为“无商不JIAN（奸）”；但自从进入市场经济以来，它已经变成了“无商不JIAN（坚）”——现代社会如果缺了商人，就难以坚实长久，最有力的例证是前苏联，它虽然曾与美国一样成为世界超级强国，但由于它实行的并不是市场经济，商人阶层几乎不存在，所以，到头来，它无法象美国一样“因商而坚”，未到百年，就已经隐入了黑皮史书里。
历史已经证明，人类社会要想以更快的、更常态的速度向前发展，必须走市场经济之路，而市场经济必须要求合理的社会分层和财富分化。中国目前所缺的就是这一点。通过一次次的公海捕鱼，逐步使经济资源通过经济及法律上的技巧性操作转移到商人阶层手中，这是为市场经济扫清路障。
所以，当我们打开电视，在珠三角和江浙地区的电视频道里看到“发挥带头作用，为发展非公有制经济做出贡献”的公益广告时，不必再感到丝毫的惊诧和不解。
当然，公海捕鱼也必须有一个过程，不能一蹴而就。反面的例子是俄罗斯，俄罗斯实际价值超过1万亿美元的500家大型国企，只卖了72亿美元。俄罗斯进行圈资运动时，由于不具备完善的法治环境、社会监督、人文观念（主要指市场等价交换的观念）等条件，其圈资运动的结果是权力腐败，是“官僚瓜分国企大蛋糕”。剧变之后，国有资产原来谁在管理，就归谁占有，结果出现了“官僚私有化”和“官僚资本主义”。结果，它并没有建立起真正意义上的市场经济，相反，由于国家对经济的整体控制能力严重降低，从而直接动摇了整个社会的经济民主和政治稳定之基础。这种“不当的圈资运动”使俄罗斯陷于长期衰退之中，使它从一个超级强国沦落到目前的状况。
MBO：从“视为偷鱼”到“公开捕鱼”
MBO在中国的主流意识里已成为一种先进的产权制度改革方式。在我国1200多家上市公司中，涉及国有资产的有900多家，其中的300多家正在积极探索MBO，据保守估计，应当有100多家的MBO改革已经既成事实，其中包括不少大名鼎鼎的名企。MBO热同样波及到了大量的非上市国有企业，据说，东南沿海地区的许多国有企业已经抢在国资委发挥作用之前进行了大量MBO，完成了正式的“摘帽”。
要知道MBO有多热，我们不妨看看国泰君安收购兼并部总经理满满的行程表：从博鳌到北京再回上海，在半个月的时间里，他就参加了四个会议，主题全部是MBO与经营者持股，会场里座无虚席，每一个参加者都热情高涨。
仅仅在一年之前，国企的MBO改革还是一种未获中央政府首肯的“地下的干活”。每一次MBO都是特例，能否完成MBO改革完全取决于商人（大多是国企的管理层和专门的投资机构）与政府的关系和利益交换。但现在，十六大报告关于国有资产处置以及“确立劳动、资本、技术和管理等生产要素按贡献参与分配的原则”的决定，已在根本的大政方针上为国有企业的MBO改革打开了事实上的绿灯。大胆地对国企进行MBO改革者不再是“见光死”的“黑侠”，通过MBO来捕鱼的商人不再背上“偷鱼”的恶名（甚至被称为“罪名”）。MBO已经成为一个名正言顺的引水峡，它一头连接着国有经济的水域，一头连接着民有经济的水域，可以公开地从国有渔场里往民有渔场里引水放鱼了。
虽然MBO的核心就是管理层收购，而且允许以企业的资产为担保进行融资，但实际上由于中国的大银行都是国有的，它们在放贷时并不一定遵循市场法则，往往更多的是按“上级批示”来做，所以，国有大银行在没有接到明确的“有关批示”之前，还不敢（至少是不敢公开地）对MBO进行放贷。因此，目前MBO所需的资金仍然是一个困扰中国商人们的头等问题。以至于有说法称，早期MBO中的钱，只有找地下钱庄借。
至少是在目前向国有大银行求贷无门的情况下，专门的信托投资机构就成了首要的资金来源。在这些专门的投资机构中，那些“国产零零漆”们的力量还比较单薄，无法与国外的那些“真正的007”们相比。于是，资金上没有优势的国内专门投资机构就利用自己发达的国内关系网络，先在前面搜索好的项目，然后，再来换取和外资基金合作的机会，由外资基金进行真金白银的投入，由此筹集MBO所需的资金。
那么，接下来的问题就是：这些专门投资机构热衷于哪些投资项目？如何得到它们的青睐？一般来说，它们通常对那些业务单一、利润下降的纯生产型公司感兴趣。他们往往把美国在MBO、LBO等操作上曾取得极大成功的KKR公司（Kohlberg Kravis Roberts&Co）的做法当作榜样：与目前的企业管理者联手完成MBO，然后赋予这些管理层充分的经营自主权，使公司业绩迅速上升，完成财务目标，从而获利。
不管是国内的业界人士还是国外的专门投资机构，大家都明显感觉到：在中国的市场经济越来越步入标准的法治化、阳光化之际，未来可能会持续8年之久才能全部完成的“国企MBO改革”将是最后一次“大规模”的公海捕鱼机会，所以大家都格外珍惜；即使以后还有公海捕鱼的机会，其规模肯定要小得多。
如何正确引导这次“公海捕鱼”
考查一下西方MBO（西方有国企MBO，也有非国企MBO）的经验，有三个方面值得我们重视——
第一、大力培育机构投资者
由于缺乏合适的融资渠道和融资机构，中国目前的大部分MBO是通过民间资本借贷来解决的。这种大量地通过个人间协议流动的民间资本，一方面反映了MBO对融资的迫切需求，另一方面隐含了不能到期还债而潜在的金融风险和社会不稳定因素。因此，在通过MBO来改革国有企业的过程中，培育机构投资者是MBO步入良性发展的关键和核心。机构投资者的主要作用体现为：通过长期投资，促使管理层进行着眼于企业中长期发展的战略性重组；通过持有的权益资本，有效参与管理层收购后的重组，监督、约束、控制管理层的经营行为，促进治理结构优化和收购后重整；通过自身具有的专业化、管理、人才和投资经验优势，减小投资的盲目性，促进并购市场理性、健康发展，减少中小投资者由于缺乏专业性带来的盲目投资；此外，机构投资者具有资金量大、分散投资等特点，有利于降低投资风险，在一定程度上化解个人融资可能带来的金融风险。
引进机构投资者有利于促进管理层收购的稳定、理性、健康发展。中国目前的资本市场上的机构投资者在投资的功能上存在一定的欠缺，主要表现为缺乏产业投资、以及专业化从事兼并重组的机构投资者。从MBO的现实需要出发，可以结合新的融资工具创新，发展以下几种机构投资者：信托投资公司；专项基金（MBO基金）；证券公司；资产管理公司；信用担保公司；风险投资公司。
第二、MBO融资工具的创新及其配套金融制度改革
与西方发达国家相比，中国MBO的融资工具较少，主要体现在债务融资中，缺乏信用贷款、卖方融资、公司债券、次级票据、商业票据等融资工具；在权益融资中，不能发行优先股；权益融资和债务融资之间，也缺乏相应的转换工具。中国MBO融资工具的丰富和创新，必须进行配套的金融制度改革。
借鉴西方发达国家MBO所使用的融资工具，并结合中国MBO的现实融资需要，通过金融制度改革，创新MBO融资工具，为企业综合利用多种融资工具、组合风险和收购成本提供可能。包括：推进信用评级，促进信用贷款发展；逐步放宽商业银行贷款的有关限制；放宽企业债券的发行限制；探索次级债务工具；建立企业优先股融资机制，等。
第三、建立和完善MBO融资的退出机制
