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中共哈尔滨市委办公厅哈尔滨市人民政府办公厅


哈办发[2005]1号


中共哈尔滨市委办公厅哈尔滨市人民政府办公厅关于印发《哈尔滨市直属机关部门(单位)工作责任制实施细则》的通知




各区、县(市)党委和人民政府，市委各部办委，市直各党组、党委(工委)：
　　经市委、市政府同意，现将《哈尔滨市直属机关部门(单位)工作责任制实施细则》印发给你们，请结合本部门(单位)实际，认真做好贯彻实施工作。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　中共哈尔滨市委办公厅
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　哈尔滨市人民政府办公厅
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○五年一月六日



哈尔滨市直属机关部门(单位)
工作责任制实施细则





　　第一章 总 则

　　第一条 为激励与调动市直属机关部门(单位)的工作积极性、创造性，确保市委、市 政府重大决策、重要工作部署和各项工作责任目标的落实，根据《中共哈尔滨市委办公厅哈尔滨市人民政府办公厅关于印发(哈尔滨市直属机关部门(单位)工作责任制实施方案)的通知》(哈办发[2004]9号)(以下简称《实施方案》)精神，制定本实施细则。

　　第二条本实施细则适用于市委各部办委局、市人大机关、市政府各委办局、市政协机关、市纪检委，市法院、市检察院，市级群众团体，承担行政职能的局级企事业单位，市政府驻外办事处，中、省直在哈有关单位。

　　第三条 本实施细则由市工作责任制领导小组办公室(以下简称市责任办)负责组织实施。

　　第二章 责任目标制定

　　第一节 责任目标制定原则

　　第四条 突出重点工作的原则。紧紧围绕省委、省政府和市委、市政府重大决策和重要工作部署，突出重点工作责任目标。

　　第五条 量化、可操作和易考核的原则。凡能量化的目标要量化，不能量化的目标要提出明确的定性要求，注明要达到的效果和目标。

　　第六条 体现先进性、科学性的原则。坚持从实际出发，所制定责任目标每年要有适当的提升幅度。经济指标要在前三年递增幅度和全国同行业平均增长幅度的基础上有所提高；其它指标应在部门(单位)上年度工作目标和全国副省级城市同职能部门(单位)工作标准及位次排序的基础上有所提高。

　　第二节 责任目标构成

　　第七条主要职能责任目标：

　　(一)省、市级责任目标。省委、省政府部署的年度工作任务；市委、市政府作出的决议、决定和重要工作部署以及出台的各项政策措施；市人大、市政协部署的重要工作；上级业务部门部署的重要工作。

　　(二)部门(单位)主要职责范围内的重点工作。

　　(三)部门(单位)应完成的常规性主要工作。

　　第八条 主要共性责任目标。部门(单位)承担的党的建设、政治文明建设、精神文明建设、党风廉政建设、法制建设(以下简称“五个建设”)等工作任务；市委、市政府确定的纳入责任目标考核体系的政务公开、信访、综合治理、信息、老干部、扶贫帮乡、档案、保密、目标责任制管理等专项工作(以下简称“九项专项工作”)。

　　第九条创新性工作。部门(单位)发挥自身职能作用，对全市经济、社会发展和稳定做出重大贡献；为基层和群众解决生产、生活等重大难题；在体制、机制和工作方式、方法上有较大创新，对全局工作有指导示范作用；获国家、省、市特殊奖励等等。年初确定的责任目标内的工作不属于创新性工作。

　　第三节 责任目标制定方法和程序

　　第十条主要职能责任目标：

　　(一)主要职能责任目标由市直属机关各部门(单位)按照要求，结合实际自行制定，原则上控制在15项之内。

　　(二)部门(单位)制定的责任目标要明确项目内容、标准、完成时限和领导责任分工。制定责任目标要尽可能量化，量化的责任目标原则上占责任目标总数的60％以上。

　　(三)承担省、市级责任目标和参与市委、市政府重要决策、重要工作部署的调查研究、综合起草、法规制定和督促检查以及上级业务部门部署的重要工作等为一类责任目标；部门(单位)主要职责范围内的重点工作为二类责任目标；其它常规性主要工作为三类责任目标。

　　(四)承担，类责任目标的部门(单位)，一类责任目标设定的分值原则上控制在主要职能责任目标基础分的40％；二类责任目标分值原则上控制在基础分的50％。不承担一类责任目标的部门(单位)，二类责任目标设定的分值原则上控制在主要职能责任目标基础分的80％。责任目标完成的难度系数由市责任办审核确定。

　　第十一条主要共性责任目标：

　　(一)“五个建设”责任目标由市直机关工委会同市纪检委、市委组织部、市委宣传部、市文明办、市委依法治市办和市政府法制办制定，每项工作原则上不超过4小项。

　　(二)“九项专项工作”责任目标分别由市委办公厅、市委老干部局、市委保密办、市政府办公厅、市档案局、市信访办、市综治办、市政务公开办、市扶贫办和城乡一体化办、市责任办制定。

　　第十二条 主要职能责任目标和主要共性责任目标制定后，要填报由市责任办制定的《年度工作责任目标呈报表》，报市责任办审核，由市责任办分呈分管市领导与有关部门(单位)签订责任状，经市责任制领导小组审定后下达。

　　第三章 责任目标监管

　　第一节 责任目标日常监管

　　第十三条 实行领导责任制。按照“谁主管，谁负责”的原则，形成一级抓一级，一级对一级负责的责任制领导体系。由市领导对分管部门(单位)的责任目标运行情况进行督促检查。部门(单位)主要负责同志是第一责任人，负责抓好自身工作责任目标的落实，并及时向市分管领导报告进展情况。部门(单位)要明确分管领导、工作机构和专(兼)职工作人员，抓好责任制工作落实。

　　第十四条 搞好自检自查。部门(单位) 要加强对责任目标运行过程中的督查工作，坚持月对标、季检查、半年进行一次全面检查和总结。

　　第十五条加强综合指导。市责任办负责工作责任制推进落实的综合指导和协调反馈工作，及时总结推广先进经验，完善考核体系，确保责任制工作取得实效。

　　第十六条 为进一步提高工作责任制管理水平，要逐步在市直属机关部门(单位)实行责任目标网络化管理，并作为日常监管的一项重要内容进行考核。

　　第二节 责任目标调整与追加

　　第十七条 为保证责任目标的权威性、严肃性，在实施过程中一般不对责任目标进行调整。部门(单位)如确因特殊情况，有充分的理由，必须对个别责任目标项目进行调整的，要按照责任目标审定程序，在当年9月1日前向市责任办提出书面申请，经研究认定批准后生效。

　　第十八条 省、市阶段性的重要工作部署，如市委全委会议、市委工作会议，市人大常委会议，市政府全体会议、市政府常务会议、市长办公会议，市政协常委会议等确定的重要工作任务，有关部门(单位)应及时将其纳入一类责任目标抓好贯彻落实。

　　第四章责任目标考核办法

　　第一节 考核组织

　　第十九条 按照工作职能相近、工作特点相似，具有一定可比性的原则，对市直属机关部门(单位)工作责任制目标落实情况进行分组考核。

　　第二十条 年度考核时，市责任办统一从有关部门(单位)抽调人员，组成考核组进行考核，各考核组组长、副组长分别由市级领导和局级干部担任。

　　第二节 考核工作实施

　　第二十一条部门(单位)进行年终自检自查，并将本部门(单位)年度工作责任目标完成情况报告在12月25日前报市责任办。

　　第二十二条 市责任办一般在翌年一季度统一组织年度考核工作。考核组主要采取听取部门(单位)主要领导汇报、查阅有关资料、进行实地考察和测评等方法对被考核对象年度工作责任目标完成情况进行全面考核。

　　第二十三条 考核组对被考核部门(单位)责任目标完成情况进行考核、打分，考核结果经考核组组长和被考核部门(单位)主要领导签字后，由考核组形成包括考核结果、部门(单位)主要工作做法、意见和建议等情况的报告报市责任办。

　　第二十四条市责任办负责将各考核组考核结果和测评结果等进行汇总，报市工作责任制领导小组，由领导小组对部门(单位)年度责任工作目标完成情况的等次进行审定，必要时提请市委书记办公会议或市委常委会议审定。

　　第三节 主要职能责任目标考核

　　第二十五条 实行定量考核与定性考核相结合的方法进行。责任目标考核的数据，主要依据市统计局和市责任办指定部门(单位)提供的相关数据评分。

　　第二十六条 由考核组根据被考核部门(单位)各项主要职能责任目标的完成情况进行打分，超额完成的项目按限定比例加分；未完成的项目按规定减分。

　　第四节 主要共性责任目标的考核

　　第二十七条 “五个建设”责任目标的 考核工作，由市责任办事先征求有关部门意见，反馈给考核组与主要职能责任目标一并进行考核。

　　第二十八条 “九项专项工作”不纳入年终统一考核，各专项工作主管部门要依据日常监管情况，提出考评结果，并于当年12月25日前报市责任办。

　　第五节 测评工作

　　第二十九条按照公开、公平、公正的原则，对被考核部门(单位)工作作风、服务质量、履行职能、廉政建设等方面情况进行测评。

　　第三十条 采取填写《测评票》的方式，分别由市级领导干部、区县(市)4个班子及区纪委领导班子成员、部分市人大代表和市政协委员、部分企业代表及外地(市)驻哈办事机构、市直属机关各部门(单位)和被考核部门(单位)内部干部职工等进行测评。

　　第三十一条测评工作由市责任办会同市委组织部、市纪检委组成专门工作组，统一组织实施。被测评对象的综合得分，按照满分为10分的相应比例折算成实际得分，计入部门(单位)工作责任目标考核总得分。

　　第五章责任目标核分办法与档次评定


　　第一节 考核计分办法

　　第三十二条 考核评分计算公式：主要职能责任目标得分+主要共性责任目标得分+测评得分+创新性工作得分一总减分=部门(单位)责任目标考核总得分。

　　第三十三条 考核评分标准：主要职能责任目标基础分为70分；主要共性责任目标为30分；测评加分上限为10分；创新性工作加分上限为5分。

　　第三十四条超额完成量化主要职能责任目标的，按超出部分的百分比乘以目标分值加分，一类目标加分不能超过分值的30％；二类目标加分不能超过分值的20％；三类目标加分不能超过分值的15％。按时完成非量化主要职能责任目标的，一、二、三类目标分别加O．8分、0．5分和O．3分，并乘以难度系数。量化目标中具体工作标准采用0、100％和千分之几、万分之几表述的，按非量化目标认定。

　　第三十五条 量化单项主要职能目标得分=[单项目标基础分+(目标完成值一目标值)÷目标值×单项目标基础分]×难度系数。

　　第三十六条 对主要职能责任目标确定难度系数分别为1．05、1．03、1、0．97和O．95的，难度系数确定与核算分值的原则是：

　　(一)确定难度系数1．05的责任目标，为省、市级重点工作目标，本年度量化指标比上年增长10％(不含10％)以上；确定难度系数为1．03的责任目标，本年度量化指标比上年增长在5％(不含5％)一10％(含10％)之间；确定难度系数为1的责任目标，本年度量化指标与上年相比在增减±5％(含±5％)之间；确定难度系数为O．97的责任目标，本年度量化指标比上年下降在5％(不含5％)一10％(含10％)之间；确定难度系数为O．95的责任目标，本年度量化指标比上年下降10％(不含10％)以上。

　　(二)上述各项难度系数的确定适用于主要职能责任目标，并按难度系数在考核时核算各项责任目标实际得分。

　　第二节 考核档次评定

　　第三十七条部门(单位)工作责任制考核等次分为优秀、良好、达标和未达标，分别以市委29个部门(单位)(含市人大机关和市 政协机关)，市政府67个部门(单位)，市政府驻外办事处，中、省直在哈有关单位四个序列排出顺序。

　　第三十八条考核结束后，分别按“四个序列”各自总得分计算出平均值(本序列内被考评部门实际得分总和÷被考核部门总数：平均值)，部门(单位)得分在平均值以上(含平均值)为优秀；平均值以下(不含平均值)到100分(不含100分)为良好；100分为达标；100分以下(不含100分)为未达标。

　　第三节 考核加分、减分与处罚

　　第三十九条创新性工作由部门(单位)在年终考评前向市责任办申报，由市责任办审核，提交市工作责任制领导小组审定，每项加1分。
　　第四十条 “九项专项工作”责任目标考核实行减分制，每项减分上限为1分，分别由有关主管部门提出考评结果。

　　第四十一条部门(单位)有干部职工受到严重警告(含严重警告)以上处分或被追究刑事责任的，按以下情况减分：是主要负责人的减3分或5分；是领导班子其他成员的每人减2分或3分；是正、副处级干部的每人减1分或2分；是科级以下干部的每人减O．5分或1分。

　　第四十二条 在领导班子建设、干部选拔任用和党风廉政建设方面出现严重问题以及测评结果“不满意”票占三分之一以上的部门(单位)，目标考核的结果按降低一档认定。

　　第四十三条 当年工作受到国家、省和市委、市政府通报批评的部门(单位)，目标考核的结果按降低一档认定。

　　第四十四条 发生重大责任事故并涉及追究行政责任的部门(单位)，经市责任制领导小组审定，目标考核结果按降低一档认定。

　　第四十五条 对社会治安综合治理、计划生育一票否决和被列入省、市信访重点管理的部门(单位)，其目标考核结果按降低一档认定。

　　第四十六条 除不可抗拒因素外，未完成年度确定的省、市重点工作责任目标和省、市部署的阶段性工作任务的部门(单位)按未达标认定。

　　第四十七条 对在考核中不实事求是，弄虚作假的部门(单位)，一经查实，按未达标处理，并追究主要领导和相关人员责任。

　　第六章 兑现奖惩

　　第一节 奖励项目及标准

　　第四十八条领导班子成员奖励：

　　(一)被评为优秀部门(单位)的，奖励该部门(单位)主要负责人每人8000元，班子其他成员每人7000元。

　　(二)被评为良好部门(单位)的，奖励该部门(单位)主要负责人每人6000元，班子其他成员每人5000元。

　　(三)被评为达标部门(单位)的，领导班子成员每人按2000元计发责任津贴。

　　(四)被评为未达标部门(单位)的，对主要负责人及班子其他成员不予奖励，也不发放责任津贴。

　　非实职的正、副局级干部按部门(单位)领导班子成员的标准奖励。

　　第四十九条在职干部职工奖励：

　　(一)被评为优秀部门(单位)的，在职干部职工按人均2000元发放奖金。

　　(二)被评为良好部门(单位)的，在职干部职工按人均1500元发放奖金。

　　(三)被评为达标部门(单位)的，在职干部职工按人均1000元发放责任津贴。

　　(四)未达标部门(单位)的在职干部职工不予奖励，也不发放责任津贴。

　　(五)奖金(津贴)发放时，可结合本部门(单位)目标责任制实施情况适当拉开档次，不搞平均分配。

　　(六)奖金(津贴)额度与当年财政收人同比增减挂钩。

　　第五十条创建文明单位奖励：

　　被评为“达标”(含达标)以上的部门(单位)享有本项奖励。

　　(一)获得或保持“省级文明单位标兵”称号的，在职干部职工每人发放1400元文明单位创建奖金。

　　(二)获得或保持“省级文明单位”称号的，在职干部职工每人发放1300元文明单位创建奖金。

　　(三)获得或保持“市级文明单位标兵”称号的，在职干部职工每人发放1200元文明单位创建奖金。

　　(四)获得或保持“市级文明单位”称号的，在职干部职工每人发放1100元文明单位创建奖金。

　　第二节 其 它

　　第五十一条 年度工作责任制考核结果与领导干部调整使用挂钩。市责任办要将年度责任目标考核结果报市委组织部备案，部门(单位)责任目标的考评结果作为领导干部调整、任用的政绩依据。

　　第五十二条市直属机关部门(单位)和按公务员管理的无收入的直属事业单位在职人员的奖金由市财政列支，其他部门(单位)奖金自筹。

　　第五十三条年度工作责任制考核全部结束后，由市责任办下发《关于××××年度市直属机关部门(单位)工作责任制奖励的通知》，部门(单位)持《通知》领取奖金(津贴)。

　　第七章组织领导

　　第一节 市责任制领导小组职责

　　第五十四条 在市委领导下，市责任制领导小组负责市直属机关部门(单位)实施工作责任制的组织领导工作。

　　第五十五条 每半年召开一次专门会议，听取责任制工作运行情况，研究解决工作中存在的问题，并结合实际，部署下一阶段责任制重点工作。

　　第五十六条每年召开市直属机关部门(单位)实施工作责任制总结表彰大会，表彰先进，总结、部署工作，推动责任制工作不断完善。

　　第二节 市责任办的职能

　　第五十七条 市责任办在市责任制领导小组领导下，负责市直属机关部门(单位)工作责任制的具体工作，为市委和市责任制领导小组决策提供科学依据。

　　第五十八条 市责任办设在市直机关工委，负责贯彻落实市责任制领导小组的工作部署以及组织协调、检查指导、综合反馈和年度考核、兑现奖惩等工作。内设6个处：

　　(一)综合处(设在市直机关工委)：负责《实施方案》和《实施细则》的制定与修订，年度责任目标的审核、汇编，责任办的日常工作。

　　(二)考核一处(设在市委办公厅)：负责市委直属党群机关部门(单位)和市人大机‘关、市政协机关以及市法院、市检察院责任目标的审核、日常监管及考核等工作。

　　(三)考核二处(设在市人大办公厅)：协助考核一处搞好市人大机关责任目标的审核、日常监管及考核等工作。

　　(四)考核三处(设在市政府办公厅)：负责市政府直属部门(单位)和中、省直在哈有关单位以及市政府驻外办事处责任目标的审核、日常监管及考核等工作。

　　(五)考核四处(设在市政协办公厅)：协助考核一处搞好市政协机关责任目标的审核、日常监管及考核等工作。

　　(六)考核五处(设在市直机关工委)：负责市直属机关主要共性责任目标的审核、日常监管及考核等工作。

　　第五十九条 市责任办采取分散与集中相结合的方式开展工作，内设处的业务工作由市责任办统一领导，行政管理工作由所在部门负责。

　　第八章附 则

　　第六十条市级各民主党派机关责任制工作可参照本《实施细则》执行，由市委统战部组织考核，考核结果报市责任办，奖金由市财政列支。

　　第六十一条 本《实施细则》与《实施方案》有不一致之处，按《实施细则》执行。

　　第六十二条 本《实施细则》由市责任办负责解释。

　　第六十三条 本《实施细则》自下发之日起执行。


建设银行


中国建设银行海外代表处财务管理办法（试行）
建设银行


第一章 总 则
第一条 为了加强对海外代表处的财务管理，特制定本办法。
第二条 海外代表处的财务管理包括经费管理和固定资产管理。海外代表处的帐务核算原则是海外代表处与总行国际业务部共同进行各项费用支出的帐务核算。具体操作方法是海外代表处负责日常的往来帐核算，按月报送各种规定报表，总行国际业务部根据海外代表处报表进行各项海
外费用支出及固定资产的明细核算，并汇总编制国际业务部统一的会计报表。

第二章 经费管理
第三条 经费开支范围
根据总行外汇会计制度，海外代表处经费开支范围包括费用支出和其他支出两大类，费用支出包括业务宣传费、公杂费、旅差费、外事费、印刷费、邮电费、修理费、工资、低值易耗品摊销费、律师费、审计公证签证费、房租水电租费、保险费、租赁费、税金、其他费用等16项，其
他支出包括违约金及罚款等。各费用项目的核算内容如下：
业务宣传费：填报宣传建行业务方面支出的费用；
公杂费：分项填报报刊订阅费、小费、办公用品购置费；
旅差费：填报因公务在代表处所在城市支出的市内交通费和从海外代表处所在城市到驻在国其他城市、回国往返、去第三国公出的交通、住宿等费用（不含因私事外出的交通费）；
外事费：填报外事接待费用支出和礼品支出；
印刷费：填报各种文件、印刷品的印刷费、运杂费等项费用；
邮电费：填报电话、电传、国际函件等支付费用；
修理费：填报固定资产修理中发生的费用；
工资：分项填报外派人员基本工资、外派人员各项津贴、当地雇员工资、临时佣工支出及其他工资性的支出；
低值易耗品摊销费：填报领用低值易耗品摊销的费用；
律师费：填报聘请律师支付的费用；
审计公证签证费：填报因审计、评级、公证、调查等业务聘请会计师、资信调查公司、评估公司等支付的费用；
房租水电费：填报所支付的办公室及住所的租金和办公室的水、电、暖、气等项费用（不含住所）；
保险费：填报海外代表处及外派人员在当地的各项保险费及按规定可列支的外派人员零星医药费；
租赁费：填报租赁汽车、办公设备、数据传输终端机等支付的租赁费；
税金：填报海外代表处及外派人员在所在地缴纳的各项税款；
其他费用：填报所列各项费用项目以外的其他费用支出。
其他支出项下：
违约金及罚款：填报海外代表处发生的违约金与罚款。
第四条 计划、审批权限与拨付
各海外代表处应于每年1月15日之前将本年经费计划上报总行国际业务部海外处，该经费计划应列明各项费用开支预算。总行国际业务部海外处报经国际部分管总经理批准后于每年1月预拨部分经费。各海外代表处经费计划经总行分管行长批准后，由总行国际部拨付其余经费（经费
计划表参照“经费收支月报表”格式）。在执行中，因特殊需要，经费开支超过年初计划时，应提前向总行国际部提交经费追加报告。如追加的费用是租赁费，或者是追加额超过2000美元的其他任何费用，总行国际部报经分管行长批准后予以增拨。其他费用的增拨，则由总行国际部根
据情况审核后，调整计划，增拨经费。
海外代表处的经费由总行通过“预拨费用”（外汇会计科目代号4510）科目核算，按海外代表处设户，每个代表处分别设置“日常费用”和“固定费用”两个户，经费拨付时，借记“预拨费用——××代表处日常费用”科目。
第五条 支出与核销
海外代表处日常经费支出由各机构负责人批准支付，并由经手人和批准人在各项支出的原始单据背面双签。海外代表处不设专职会计与完整帐簿，但日常设专人（兼职）登记银行往来帐与现金日记帐，月末按费用支出项目分类装订原始单据，并加具月结单封面（月结单格式附后），按
照月结单金额填报“经费收支月报表”。
总行国际部海外处收到各海外代表处“经费收支月报表”，经审核并经部领导批准后，由国际部财会处做为原始凭证，借记“营业费用——外事费”，贷记“预拨费用——××代表处日常费用”。

第三章 固定资产管理
第六条 固定资产管理范围
海外代表处固定资产包括金额在300美元以上，使用年限在2年以上的下列项目：
房屋：包括办公用房与外派人员居住用房；
购置房屋附属设备：包括桌、椅、床、柜；
汽车：包括新车与二手车；
办公设备：包括计算机及其外部设备、传真机、复印机、电传机、打字机、电话机系统等；
贵重物品：包括电视机、音响设备、录像机等。
第七条 审批与购置
海外代表处购置房屋、汽车及其他单位价值在2000美元以上的固定资产，需事先向总行国际部上报采购计划，经总行分管行长或总行党组批准后，由各海外代表处根据审核批准的计划购置。其他固定资产由各海外代表处根据总行批复的年度经费计划进行购置。
海外代表处购进固定资产后，在当季“固定资产季报表”中反映购进价格与日期，并将购进发票与有关费用凭证复印件做为当季固定资产季报表附件，一同上报总行国际部，总行国际部收到海外代表处“固定资产季报表”及发票复印件后，经部领导签批后，建立固定资产卡片帐，借记
“预拨费用——××代表处固定费用”，贷记“预拨费用——××代表处日常费用”。
第八条 管理与折旧
各海外代表处负责所购进固定资产的管理和维护，并按季向总行国际部报送“海外代表处固定资产季报表”，反映在用固定资产的名称、数量和购进原值。
总行国际业务部根据“海外机构固定资产季报表”计算应摊销金额，计入当季成本，借记“营业费用——外事费”，贷记“预拨费用——××代表外固定费用”。
第九条 报废及清理
海外代表处固定资产发生报废，应于当季“海外代表处固定资产季报表”中填报，并附情况说明。报国际部领导签批。
海外代表外应抓紧固定资产报废后的保险理赔、残值处理等项工作，保险赔款、残值收入与各项清理支出应在当季“海外代表处固定资产季报表”中分项填报，同时计算轧差额，作为总行拨入经费的调增或调减数，列入当月的经费收支月报表。
总行国际部领导签批当季固定资产报表后，由总行国际部根据轧差额调整海外代表处“预拨费用”科目。

第四章 帐簿与报表
第十条 帐簿与报表种类
各海外代表处应按不同开户行设立银行存款（含信用卡存款）日记帐，并设立现金日记帐，逐笔记载所有的款项收付事项，手中存有的旅行支票、银行本票等随时可以兑付等额现金的票据视同现金，记入现金日记帐。
每月根据银行存款日记帐与现金日记帐的记载及有关开支的原始单据和凭证，编报“经费收支月报表”，于每月的5日前将上月的报表传真报送总行国际部，报表原件随后寄总行国际部。
每季编报“海外代表处固定资产季报表”，于季度末最后一天前传真报总行国际部，原件随后邮寄总行国际部。
第十一条 经费收支月报表编报说明
经费收支月报表是以经费结存的月初余额与月末余额为主线，分项反映当月款项收付的明细表，不是一张资产负债表式的平衡表，经费收支月报表的用途，一是供总行及时掌握海外代表处经费收支情况，二是作为总行国际部进行帐务处理，列支外汇成本的原始凭证。经费收支月报表的
编报要求如下：
1．编报口径
银行存款（行次1）栏目下的期初余额和期末余额，应分别填报各开户行银行往来日记帐的月初余额与月末余额。
现金（行次6）栏目下的期初余额和期末余额应按现金日记帐月初余额与月末余额填报。
收入（行次10）栏目下本期发生栏中要分别填报；
本期总行拨付的款项金额，包括预拨的经费和专项下拨的款项；
本期收入的经费存款利息；
其他的收入金额，如固定资产清理收入。
本年累计栏中填报以上三项收入本年度以来的累计金额，表中数字要与以前各期的经费收支月报表数字相衔接。
暂付款（行次14）栏目下分别填报租房押金，设备购置预付定金等项暂付、垫付、抵押等项临时性的、日后可以收回的经费支付。本期的支付数填入本期发生栏，本期的收回数以负数填入本期发生栏。期末余额栏填报截止到本期末尚未收回的暂付款金额。
当期固定资产购置（行次18）栏目下填报本期内发生的固定资产购置支出，只填本期发生数。
费用支出（行次19）和其他支出（行次44）栏目要按有关费用项目月结单金额逐项填报，月结单应与所附单据装订在一起。
2．货币折算
以所在国货币支付的各项支出、所在国货币现金和所在国币种银行存款要同时填报原币种金额和折合美元金额，当月所用的美元对所在国货币汇率要在表中规定栏目内加以注明。
3．表间平衡关系
经费结存期末余额合计数 （第9行Ｄ列）
应等于：
经费结存期初余额合计数 （第9行Ｂ列）
加：各项收入本期增加数 （第10行Ｂ列）
减：各项暂付款本期增加数 （第14行Ｂ列）
减：当期固定资产购置本期发生数 （第18行Ｂ列）
减：经费支出本期发生额合计数 （第46行Ｂ列）
第十二条 固定资产季报表编报说明
固定资产季报表是一张综合反映海外代表处固定资产的购置、使用、折旧、报废及清理情况的报表，报表用途有两项：一是用于总行及时掌握海外代表处固定资产的增减情况和在用状况；二是做为总行进行外汇固定资产的购进、折旧、清理、核销等项帐务处理的原始凭证。
固定资产季报表的编报口径如下：
固定资产名称及件数栏目内要逐项填报，同一日期内以同一单价购进的同种固定资产可以归并填报，并注明数量。填报时应按新购固定资产、清理中固定资产和在用固定资产的顺序依次归类填报。新购固定资产填报购进价格和购进日期项目，在用固定资产填报购进价格、购进日期和已
用年数项目，清理中固定资产填报购进价格、购进日期、已用年数、报废日期项目。清理结束的固定资产，在清理结束当季一次性填报购进价格、使用情况、清理情况、净残值等栏目下的全部项目，经总行批准核销后，下期报表即不再填报该项固定资产。
购进价格栏目内要分别填报以当地货币表示的实际购进价格和按购进当时汇率折算的等值美元价格，折算的等值美元价格一经确定，在以后季度的报表中不能再作改变。直接以美元购进的，不必再折算等值的当地货币价格。
使用情况栏目内要分别填报购进日期和已经使用的年数。
清理情况栏目内除填报报废日期外，还要填报保险赔款、残值收入、清理费用的实际发生币种和金额。
净残值栏目按下列公式计算填列：
保险赔款＋残值收入－清理费用＝净残值

第五章 审计与会计档案管理
第十三条 海外代表处会计档案包括月结单及其所附原始单据、银行存款日记帐及银行对帐单、现金日记帐、各月的经费收支月报表和各季的固定资产季报表。会计档案应长期保存，超过所在国（地区）规定的会计档案保存期限后，应移交总行国际部保存。有关人员调任时应办理清点
交接手续。
第十四条 海外代表处的日常帐务审计由总行审计部委托国际部比照总行现有规定进行。日常审计可随时进行，除各海外代表处每月经费收支月报表由总行国际部领导审核批准外，每季度由国际部分管总经理组织对各海外代表处经费开支审查一次。
海外代表处负责人的离任审计由总行人事部、审计部和国际部组织进行，具体办法由总行另行规定。
第十五条 本办法由中国建设银行国际业务部负责解释。
第十六条 本办法自1996年7月1日起执行。
附件略。



1996年6月6日