中国人民建设银行关于划转代理开发银行软贷款有关帐务处理的通知
作者:法律资料网 时间:2024-05-17 22:42:37 浏览:9860
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中国人民建设银行关于划转代理开发银行软贷款有关帐务处理的通知
建设银行
中国人民建设银行关于划转代理开发银行软贷款有关帐务处理的通知
建设银行
根据财政部基建司（94）财基便字第3号《关于划转国家开发银行1994年基本建设经营性基金的函》的要求，将1994年通过建设银行以财政预算资金安排的国家基本建设基金投资公司贷款以及石油行业国家基建基金部门贷款（即基本建设经营性基金）转作国家开发银行软贷
款，其相应的国家基本建设基金转作代理开发银行软贷款基金。上项有关帐务的划转方法，经征得财政部、国家开发银行同意，现将有关事项通知如下，请即转知所属遵照执行。
一、划转贷款的范围及时间
（一）划转开发银行软贷款的范围指在“国家投资公司基建基金委托贷款”科目核算的1994年当年发放的贷款，以及在“国家基建基金部门贷款”科目核算的主管部门为石油天然气总公司、海洋石油总公司的1994年当年发放的贷款（详见附件一“项目清单”）。各经办行按项
目清单所列今年的新贷款通过转帐方式转作“代理开发银行软贷款”。
（二）上述贷款所占用的调拨资金相应转作代理开发银行软贷款基金。
（三）这次划转的贷款以及调整的调拨资金均以项目清单的金额为准。为此，为有利于情况的正确反映，各级行对上述贷款的划转以及调拨资金的调整，统一规定在12月5日同一天进行。
二、划转前的各项准备
（一）贷款划转前的准备工作
1．各经办行对有关贷款帐户要做好清理核对工作，项目清单所列今年下达的贷款指标有未贷完的，贷款业务部门应及时与借款单位联系，按项目清单所列的当年贷款指标全数贷完，不留结余。
2．各经办行会计部门应将各该贷款帐户1994年1月1日至12月5日止的积数事前计算出来，以便届时记入新贷款帐户。
（二）基金划转前的准备工作
各级行资金计划部门按“项目清单”所列贷款数额填制“调整调拨资金通知单”（以下简称“通知单”）一式三份，一份自留，一份送本行会计部门，以备届时转帐，另一份“通知单”代替对帐单，寄上级行自下而上核对调整的调拨资金。
三、贷款划转的具体手续
（一）贷款本金的划转
1．各经办行于12月5日，按照应划转贷款金额，填制特种转帐凭证二借二贷，以一借一贷分别代替新旧贷款帐户借、贷方记帐凭证，另两联（一借一贷）盖章后送借款单位作调整帐务的回单。转帐时，会计分录：
借：代理开发银行软贷款 ××单位贷款户
贷：国家投资公司基建基金委托贷款 ××单位贷款户
贷：国家基建基金部门贷款 ××单位贷款户
上述贷款划转时，转出贷款作减少发放贷款累计处理。
2．贷款指标应全数转入新贷款帐户。
（二）积数和应收未收利息的调整
1．将应转入新帐户积数记入新帐户，同时冲减原贷款帐户的积数。
2．在表外科目结计的应收未收利息，也应相应划转“代理开发银行贷款应收未收利息”表外科目。转出应收未收利息时，
付出：待收国家基建基金委托贷款利息 ××单位利息户
付出：待收国家基建基金部门贷款利息 ××单位利息户
转入代理开发银行应收未收利息时，
收入：代理开发银行贷款应收未收利息 ××单位利息户
（三）各经办行在12月上旬的会计项目电报及统计报表，有关贷款项目当年发放贷款累计要按调帐后的数据上报。各行上报时，会计、统计要加强核对。
四、贷款基金和调拨资金的调整
鉴于本次代理开发银行软贷款的划转数，均以项目清单所列的贷款数划转，为避免调拨资金清算的在途，各级行应按统一规定的时间在同一天（12月5日）调整调拨资金帐目。
（一）经办行的处理
经办行会计部门于12月5日根据资金计划部门送来的“调整调拨资金通知单”填制借、贷方转帐凭证，办理调拨资金划转代理开发银行软贷款基金的转帐手续，“通知单”作借方记帐凭证附件。转帐时，会计分录：
借：调拨资金 业务资金户
贷：代理开发银行贷款基金 软贷款基金户
（二）管辖行的处理
各分行、地市行于12月5日，应按项目清单所列辖属行应划转的贷款数，调整上下级行的调拨资金，同时以“通知单”代替对帐单寄上级行，与上级行核对调整的调拨资金。
（三）总行的处理
1．总行资金计划部于12月5日根据“项目清单”列明应调整各分行的调拨资金数额，据以调整各分行的调拨资金，并与分行上报的“通知单”核对。
2．总行营业部会计部门于12月5日办理下列转帐：
（1）根据附件二列明转销原各国家专业投资公司“国家投资公司基建基金委托贷款”的金额，按投资公司分别填制特种转帐凭证一借二贷，其中一借一贷特种转帐凭证作“国家投资公司基建基金委托贷款基金”和“国家基建基金投资公司贷款”科目各有关帐户的记帐凭证，转销原国
家投资公司基建基金贷款。转帐时，会计分录：
借：国家投资公司基建基金委托贷款基金 ××委托贷款基金户
贷：国家基建基金投资公司贷款 ××投资公司贷款户
转销贷款时，作减少发放贷款累计处理。同时，将另一联特种转帐贷方凭证加盖业务公章，送开发银行作为转销原投资公司贷款的收帐通知。
（2）根据附件一“项目清单”列明的应划转开发银行软贷款的总金额，填制特种转帐凭证二借二贷（用途栏注明“根据财政部（94）财基便字第3号函划转开发银行1994年基本建设经营性基金”字样），其中一借一贷特种转帐凭证作“国家基本建设基金”和“开发银行存放款
项”科目有关帐户的记帐凭证，“项目清单”作借方记帐凭证附件。转帐时，会计分录：
借：国家基本建设基金 国家基本建设基金户
贷：开发银行存放款项 存款户
转帐后，将另一联特种转帐借方凭证加盖业务公章送财政部基建司，作为财政向开发银行划转1994年基本建设经营性基金的凭证；将另一联特种转帐贷方凭证加盖业务公章送开发银行，作为划转基金的收帐通知。
（3）根据开发银行应下划各经办行的软贷款基金数额，填制特种转帐凭证二借一贷（用途栏注明“转帐下拨代理开发银行软贷款基金”），以一份特种转帐借方凭证加盖业务专用章后送开发银行，代支款凭证回单；其余两份分别代替借、贷方记帐凭证办理转帐。
转帐时，会计分录：
借：开发银行存放款项 存款户
贷：调拨资金 业务资金户
五、贷款合同的处理
本次贷款划转后，借款单位应与开发银行签定新的软贷款合同。俟新合同签定后，原建设银行与建设项目单位所签合同同时废止。
附件略。
1994年11月11日
中国建设银行出口打包贷款业务管理规定
建设银行
中国建设银行出口打包贷款业务管理规定
建设银行
第一条 为加强对我行出口打包贷款业务的管理，规范操作，防范风险，促进我行贸易融资业务的健康发展，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》和《中国建设银行贷款担保办法》等有关法律法规，制定本管理规定。
第二条 出口打包贷款，系指银行根据借款人的要求，将境外银行开具的以借款人为受益人的正本信用证留存作保证，对借款人发放的用于生产或采购该信用证项下出口货物的贷款。
第三条 打包贷款的对象应是具有独立法人地位、有权从事进出口业务的企业（以下统称借款人）。
第四条 借款人向我行申请打包贷款，应具备以下条件：
1．我行一年以上（含一年）的基本结算客户或符合“双大”战略的客户；
2．在我行开有人民币或外汇帐户；
3．资金实力雄厚、财务状况良好；
4．出口货物在国际市场看好或国际市场价格比较稳定；
5．信用证条款简明，风险较小。
第五条 对有下列情况之一的从严控制，不予贷款：
1．借款人经营不佳并有不良业务记录；
2．出口货物不在借款人经营范围内；
3．信用证开证行所在国政局不稳、经济状况异常；
4．信用证开证行及进口商的资信和经营作风不佳，并在我行有不良记录；
5．信用证的开证行陷于经营危机；
6．信用证限制在出口商所在地的其他银行议付；
7．信用证类型较为特殊，如可撤销信用证、可转让信用证、备用信用证等风险较大的信用证；
8．信用证索汇条款复杂，影响及时安全收汇；
9．信用证中单据要求苛刻，或我行不能控制物权（如Ｃａｒｇｏ Ｒｅｃｅｉｐｔ或非全套海运提单）；
10．超过90天的远期信用证；
11．其他不符合贷款条件者。
第六条 贷款金额应根据具体情况，按信用证金额的适当比例确定，最高不超过信用证金额的80％。
第七条 贷款期限一般自借款支取之日起到预计的外销货款收到日止（可参照信用证的有效期限加上寄单索汇时间计算），最长不超过180天。
第八条 由于客观原因延长信用证装运期、有效期的，可由借款人提出申请，经我行批准后将打包贷款展期，最长不超过三个月，且展期后的总期限不得超过180天。
第九条 贷款利率依照中国建设银行流动资金贷款利率的有关规定执行。
第十条 借款人申请打包贷款时应向我行提交以下文件：
1．贷款申请书；
2．近期财务报表；
3．国外银行开立的有效信用证及修改（如有修改）正本；
4．出口合同、批件及国内采购合同（如有）正本或复印件；
5．有效担保合同及抵押（质押）文本；
6．我行根据需要要求提供的其他文件。
第十一条 我行受理借款人的申请后，信贷业务人员应对借款人的资信状况、经营业绩、履约能力、担保方式等贷款条件进行审核，对国际市场、进口商信誉进行分析，提出书面评审意见。
第十二条 结算业务人员应按照《中国建设银行国际结算业务手册》的相关内容，对开证行资信进行审查，并详细审核借款人提交的信用证、出口合同等有关文件及借款人的结算记录，提出书面评审意见。
第十三条 经审查符合打包贷款条件者，按照《中国建设银行信贷授权管理办法（试行）》的规定实行逐级审批。
第十四条 贷款批准后，我行应与借款人签订借款合同等法律文件，落实还款担保措施，设立贷款台帐；并在信用证正本上加盖我行“出口打包贷款”字样，设专卷保管。
第十五条 借款人在我行获得打包贷款额度的，其贷款的使用凭打包贷款申请书和经结算部门审核通过的正本信用证，由信贷部门在额度范围内，签发单笔贷款核发通知书，直接使用授信额度。
第十六条 贷款发放以后，有关业务部门有权监督借款人按照《打包贷款合同》规定的用途使用贷款，保证专款专用。如发生挪用，除要求借款人限期纠正外，对被挪用的部分按有关规定加收罚息；情节严重的，我行有权停止发放贷款并限期收回贷款。
第十七条 有关业务部门应随时了解借款人的经营状况、财务状况以及贷款项下的业务发展情况。如发现异常情况，及时采取防范、补救措施。
第十八条 若借款人在信用证装运期内（含展期）未能出运部分或全部货物，或将我行打包贷款项下的单据向其他银行交单，我行有权停止发放新贷款，收回全部或部分已经发放的贷款本息。
第十九条 以出口收汇方式取得的货款，我行有权主动扣还贷款本息和其他费用。分批装运信用证项下，每收汇一笔即扣收一笔，并将剩余款项划转借款人存款帐户。
第二十条 如果开证行拒付或收汇金额不足以偿还贷款本息和其他费用，我行有权从借款人存款帐户中扣除，如果存款不足，借款人须在《打包贷款合同》规定的期限内偿还；对于逾期贷款应督促借款人尽快偿还本息，并按有关规定加收罚息。
第二十一条 在我行发生逾期贷款的借款人，不得对其发放新的贷款。
第二十二条 有关业务部门应做好贷款档案管理工作，每笔贷款的详细过程都要记录在案，并不定期地与借款人交流情况，既以此作为借款人的信誉档案，也是考核借款人下笔贷款或相应额度的依据。
第二十三条 本规定由中国建设银行国际业务部负责解释。
第二十四条 本规定自1998年1月1日起施行。
附件略。
1997年12月10日
关于印发《从事集体科技企业产权界定业务的中介机构资格认定的暂行规定》的通知
国家科委 国有资产管理局
关于印发《从事集体科技企业产权界定业务的中介机构资格认定的暂行规定》的通知
1996年12月6日，国家科委、国有资产管理局
各省、自治区、直辖市及计划单列市科委，国有资产管理局(办公室、处)，国务院有关部委、直属机构：
为推动集体科技企业的健康发展，保证集体科技企业产权界定和产权纠纷调处工作规范进行，根据国家科委、国家国有资产管理局联合发布的《集体科技企业产权界定若干问题的暂行规定》(国科发政字〔1996〕075号)及《关于成立集体科技企业国有资产产权界定联合工作委员会的通知》(国科发政字〔1996〕257号)，我们制定了《从事集体科技企业产权界定业务的中介机构资格认定的暂行规定》，现印发给你们，请遵照执行。
从事集体科技企业产权界定业务的中介机构资格认定的暂行规定
第一条 为了推动集体科技企业的发展，使集体科技企业产权界定(以下简称产权界定)工作规范、有效地进行，充分发挥中介机构在产权界定工作中的作用，根据国家科委和国家国有资产管理局联合发布的《集体科技企业产权界定若干问题的暂行规定》(国科发政字〔1996〕075号)及《关于成立集体科技企业国有资产产权界定联合工作委员会的通知》(国科发政字〔1996〕257号)等有关文件精神，特制定本规定。
第二条 本规定所称的中介机构从事产权界定业务，是指中介机构接受集体科技企业国有资产产权界定联合工作委员会(以下简称联合委员会)或集体科技企业的委托，在对集体科技企业进行充分调查的基础上，出具产权界定的意见书；或在集体科技企业发生产权纠纷时，接受一方当事
人的委托，作为其代理人，参与联合委员会所进行的产权纠纷调处工作。
第三条 本规定所称的中介机构，包括符合条件的律师事务所、资产事务咨询机构等。
第四条 申请从事产权界定业务的中介机构必须具备以下基本条件：
1.必须是经省级以上的司法行政部门批准成立的律师事务所或经省级以上的国有资产管理部门批准从事国有资产咨询事务的中介机构；
2.上述中介机构(包括律师事务所)必须是业务水平高、职业道德好、社会信誉高并拥有法律和经济方面的专门人才，以往没有发生过明显的工作失误或违反职业道德的行为；
3.上述中介机构必须具有3名以上参加过国有资产管理部门组织的产权界定业务培训并颁发了结业证书的专业人员；
4.上述中介机构的专业人员必须对国家科技政策、集体科技企业及其产权问题有一定程度的了解并经过相应培训及考核；
5.其他条件。
第五条 申请从事产权界定业务的中介机构，需呈报以下资料：
1.中介机构从事产权界定业务申请书和资格申请表；
2.中介机构被批准成立的文件及执业许可；
3.中介机构的专业人员参加培训及考核的证明资料；
4.能够说明该中介机构专业人员业务水平的证明资料；
5.中介机构从事产权界定业务遵守职业道德和工作纪律的保证书；
6.国家科委和国家国有资产管理局认为需要了解的其它有关材料。
第六条 申请从事产权界定业务的中介机构持本办法第五条所列资料一式二份，首先向所在省、自治区、直辖市的联合委员会提出申请，经审查同意并签章后，上报国家科委和国家国有资产管理局联合委员会进行审核。经国家有关部门批准成立的中介机构欲从事产权界定业务的，可直接向国家科委和国家国有资产管理局联合委员会提出申请，并由其进行审核。审核工作按公平、公开的原则进行。
中介机构通过审核确认后，由国家科委和国家国有资产管理局联合委员会颁发从事产权界定业务资格证书。
第七条 获得从事产权界定业务资格的中介机构，每个会计年度结束后60天内，需向国家科委和国家国有资产管理局联合委员会报送其上个年度从事产权界定业务情况、专业人员培训情况及机构变化情况，由国家科委和国家国有资产管理局联合委员会重新确认其从事产权界定业务资格。
第八条 没有取得从事产权界定业务资格的中介机构，不得从事产权界定业务。
第九条 取得从事产权界定业务资格的中介机构，必须严格执行有关国有资产管理、产权界定和科学技术等方面的法律法规。在该机构执业的专业人员每年必须接受不少于一周的专业培训。
第十条 中介机构在从事产权界定业务时，必须接受国家科委和国家国有资产管理局联合委员会的监督。中介机构及其人员在从事上述业务时出现重大疏漏、严重误导、弄虚作假及其它违反职业道德、工作纪律或导致国有资产重大流失的行为时，联合委员会可以予以处罚，情节严重的，可由联合委员会撤销其从事产权界定业务资格，直至追究经济和法律责任。
第十一条 为了便于产权界定业务操作的规范化及资格认证工作的顺利开展，国家科委和国家国有资产管理局联合委员会将先行选择少数素质较高、信誉较好的中介机构作为从事产权界定业务资格认证工作的试点。有关名单另行公布。
第十二条 本办法由国家科委和国家国有资产管理局集体科技企业国有资产产权界定联合工作委员会负责解释。
第十三条 本规定自发布之日起执行。
